ПРИЛОЖЕНИЕ 16.

Оценка результатов отчета о движении денежных средств

Вариант Операцио

нная

(текущая)

деятельно

сть

Инвестиц

ионная

деятельно

сть

Финансовая

деятельность

Комментарий

1 + + + Компания получает деньги от основной

деятельности, от продажи активов и от

привлечения финансирования для того, чтобы

накопить денежные средства. Компания имеет

высокую ликвидность и, возможно, готовится к

тому, чтобы приобрести другую компанию.

2 + - - Компания использует деньги, полученные от

основной деятельности, чтобы приобрести

основные средства и произвести выплаты по

займам.

3 + + - Компания использует деньги, полученные от

основной деятельности, а также деньги,

вырученные от продажи основных средств. Для

того чтобы погасить долги по займам или

выплатить дивиденды.

4 + - + Компания использует деньги от основной

деятельности и привлекает кредиты для того,

чтобы расшириться.

5 - + + Проблемы компании с движением денежных

средств от операционной деятельности

покрываются за счет продажи основных средств и

заимствованиями или эмиссией дополнительных

акций.

6 - - + Компания быстро растет, но недостаток денежных

средств от основной деятельности и приобретения

основных средств покрывается путем привлечения

займов.

7 - + - Компания компенсирует недостаток денежных

средств от основной деятельности и

необходимости выплат по займам путем продажи

основных средств.

8 - - - Компания использует резервы для того, чтобы

покрыть недостаток денежных средств от основной

деятельности, выплат акционерам и приобретения

основных средств.____