3.1. Исходная информация

В качестве исходной информации для построения модели использовались данные поквартальной бухгалтерской отчетности14 и рыночной капитализации15 тридцати семи компаний за период с начала 1999 года по второй квартал 2003. Критерием отбора компаний служило, во-первых, наличие достаточно интенсивных торгов по выпущенным ими акциям, то есть возможность ежедневно отслеживать изменение капитализации компании и рассчитывать вероятность банкротства с использованием рыночной модели и, во-вторых, наличие полной бухгалтерской отчетности за рассматриваемый период. В результате мощность выборки для каждого финансового показателя составила 410 точек.