Авторы: 147 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  180 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я


загрузка...

18. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ВИДЫ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫЕ БАНКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ДР. БАНКАМ

Для предприятий

1. Расчетный счет – открывается всем п/п, независимо от форм собственности (п/п

должно работать на принципах коммерч. расчета и иметь статус ЮрЛица). Владелец Р/сч

имеет свой отдельный баланс, выступает самостоят. плательщиком всех причитающихся с

него платежей в бюджет и внебюдж. фонды. Самостоятельно вступает в кред. взаимоотнош. с

банком. Таким образом, владелец __________Р/сч имеет полную юридич. и экономич. самостоятельность.

Для открытия Р/сч в банк необходимо предоставить след. документы:

- заявление об открытии Р/сч по установленной форме

- документ о гос. регистрации п/п

- копия учредительного договора о создании п/п (нотариально заверенная)

- копия устава (нотариально заверенная)

- документ о подтверждении полномочий директора п/п и главного бухгалтера п/п.

(Директор – протокол собрания учредителей; Бухгалтер – приказ директора)

- две карточки с образцами подписей первых должностных лиц с оттиском печати

(нотариально завер.)

- справка из налоговой инспекции о постановке п/п на учет

- справка о постановке п/п на учет в ПенсФонде и ФОМедСстрах

- регистрационная карточка статистических органов.

Открытие Р/сч сопровождается заключением договора о расч-кассовом обслуживании.

2. Валютный счет - открывается в КБ, имеющем лицензию на проведение валютных

операций. Виды валютных лицензий:

- внутренняя

- расширенная

- генеральная

Валюта, в которой будут производиться расчеты определяет п/п; документы для

открытия – те же.

3. Текущий счет – некоммерч. организ. и не имеющие статуса ЮрЛица (бюдж. Орг.).

Самостоятельность владельца ограничена:

- распоряжение средствами на счете должно соответствовать смете, утвержденной

вышестоящей Орг.

- перечень операций по счетам регламентируется.

4. Контокоррентный – единый Акт-Пасс счет отражает:

- ссуды банка и все платежи по поручению клиента

- средства, поступающие на счет.

Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собств. средствами, а дебетовое, что

в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета явл. должником банка по кредиту.

% - в разные стороны: клиенту или банку.

5. Ссудный счет – (простой/специальный)

- Специальный Ссудный Счет – открывают заемщикам, испытывающим постоянную

потребность в банк. кредите, когда кредитом опосредуется бОльшая часть

платежного борота п/п. Использование этого счета для предоставления кредита

предполагает направление всей выручки п/п в кредит этого счета для

своевременного погашения банковской ссуды и обеспечение полного участия

собств. средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по

спец. ссудному счету идут рег. выдачи кредита и их погашение, по Р/сч

совершается ограниченный круг операций (второстепенная роль) – может быть

только один спец. ссудный счет.

- Простой Ссудный Счет – используется в банк. практике преимущественно для

выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам производится в

согласованный заемщиком срок. Может быть открыто несколько.

6. Депозит – открывается в течение определенного срока для хранения части средств п/п

по его желанию. За хранение средств в банке на этом счете предприятию

выплачиваются %.

7. ДЕПО – счет для учета ЦБ

8. Бюджетный счет – открывается в банках для учета операций по кассовому

использованию исполнению бюджета. В зависимости от характера учитываемых

операций:

- доходные

- расходные

- текущие

Для банков

1. ЛОРО – счет, открываемый банком для банка-корреспондента, на него вносятся

определенные суммы, которые выдаются по поручению этих банков.

2. НОСТРО – счет, открываемый банком у своего банка-корреспондента. Предназначен для

взаимных платежей.

3. ВОСТРО – счета третьих лиц у банка-корреспондента по отношению к данному кред.

учреждению.___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Навигация

Популярные книги